L'information de gestion de l'OAT - processus financier

FONTE ZOOM:
Le processus financier des entreprises est un processus très important. Les fonds qu'ils reçoivent des emprunteurs, ils peuvent survivre. Un article avec toutes les informations requises par un auditeur sur le processus financière!

Le processus financière

Le processus de la comptabilité est de connecter ?? ?? processus de l'entreprise. Toutes les activités de la société sont reflétées dans les dossiers. Administration a donc un lien avec tous les autres processus de l'entreprise.

Le processus implique de multiples parties prenantes et de ce fait, remplit également plusieurs fonctions:
  • Gestion; envoyer
  • Le propriétaire; comment ça se est passé, ce que je ai gagné et ce que nous faisons maintenant
  • Organismes externes; l'organisation a respecté les lignes directrices

Les étapes de processus

1. Récupérer et lire des données; les données sont transmises sur une base continue à l'administration financière.

2. Vérifier et exactitude des données; Fournir des données des systèmes sources à l'administration financière. Les aspects suivants sont importants:
  • La livraison doit être rapide
  • La livraison doit être pleinement
  • Soumission doit inclure les informations correctes

3. affectations et corrections périodiques; activités quotidiennes, mais pas par exemple. enregistrement de l'amortissement, des ajustements aux stocks, les revenus et les dépenses extraordinaires.

4. Quittez; la fermeture de la gestion financière à l'échéance.

5. Consolider; avec plusieurs entreprises des données sous-jacentes les données sont recueillies et vérifiées.

6. Les déclarations; que les retours statutaires comme la taxe de vente, impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés.

7. Rapports; rapports a lieu après la fin d'une période par exemple. les états financiers, un reporting mensuel, reporting réglementaire aux organismes de réglementation.

Caissier

La fonction est de préserver ses liquidités par rapport à la réception des fonds et effectuer des paiements en espèces. Pour recevoir de l'argent à la fois pour effectuer des paiements à la caisse a besoin d'un ordre écrit des fonctionnaires qui ont une puissance prédisposant à faire.

Pour prendre pour se assurer que ce est avec de l'argent manipulé avec soin, les organisations ont un kasinstructie. Il comprendra sont:
  • Pas de paiements reçus / font sans assignation écrite
  • Ne jamais décharger il a reçu des sommes
  • Dès réception de Crédit / bons convaincre légalité
  • Directement trésorerie dépôt dépassé solde de trésorerie maximale
  • Livre Kasbewijzen directement
  • Auto ordinaire absorbe la serre

Préserver trésorerie
Contenants transparents devront être disponibles pour stocker l'argent. Lorsqu'il se agit de grandes quantités, il sera de préférence muni de deux serrures différentes. Dont l'une est fermée par le caissier et l'autre par une de la sonde.

Définition d'un solde de trésorerie maximale, la prévention de la perte contre l'incendie et le cambriolage. Si le maximum est atteint, le caissier doit le déposer à la banque. Plus grand risque est la traînée de risque, le risque qui a reçu le caissier ne sonne pas juste, mais à une date ultérieure.

Faire des paiements
À la réception d'un document écrit, le caissier doit effectuer un paiement. Nécessaire est un organigramme de compétence et les initiales, afin qu'il puisse vérifier les documents écrits.

Réception des fonds
L'autorisation de recevoir de la trésorerie sera dans la pratique de nombreux coïncider avec la signature d'un reçu.

Le processus de la logistique financière

L'analyse de processus met l'accent sur le processus financier et administratif comprend dans les grandes lignes:
  • Les flux entrants et sortants
  • La situation financière et les perspectives financières

Le processus est un peu comme le processus logistique. Elle implique également la réduction des stocks et d'accélérer les délais de commercialisation. L'objectif est de contrôler les flux financiers et la situation financière de l'organisation.

Analyse des procédés

Activités
Besoins d'information opérationnels

1. La prévision de l'arrivée
  • estimation du volume de ventes, les stocks et le coût par période

2. Surveiller et peut-être d'accélérer la conversion des e des stocks et des comptes débiteurs en espèces
  • élaboration d'indicateurs: inventaire / ventes, deb / chiffre d'affaires
  • les stocks d'âge
  • revendications d'âge
  • livraison et de paiement

3. Le suivi des flux sortants
  • limites de crédit chez les fournisseurs
  • systèmes de remises et de rabais

4. Suivi de la liquidité de la rentabilité et de la solvabilité
  • aperçus de liquidité
  • indicateurs; ratio actuel, le ratio de liquidité, sovabiliteitsratio ?? s

5. La libération de l'excès de liquidité
  • opportunités du marché monétaire

6. toujours être vigilant à:
  • Peut accéder au marché de l'argent et / ou de biens
  • Identification des risques financiers ?? s et couvrir cette
  • Le développement du motif de coût afin de permettre un contrôle

Évaluation des risques

L'analyse des risques comprend les activités suivantes:
  1. La cartographie des risques ?? s en raison d'une possible pénurie de:
    • expertise par rapport aux instruments financiers utilisés
    • il maintient les connaissances des marchés
  2. La cartographie des risques ?? s en raison de:
    • opérations non désirées ou autrement requis
    • erreurs dans la déclaration de la situation financière et des résultats
  3. Déterminer qui risquent ?? s pas acceptable / gérable
  4. Explorer des alternatives pour la réduction des risques

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