Déterminer les flux de trésorerie dans MS Excel rapidement et facilement

FONTE ZOOM:
Le flux de trésorerie est une des figures les plus importantes dans le contrôle de la société. La méthode indirecte est utilisée pour déterminer, que ce soit par les normes comptables GAAP allemands ou internationaux. Je présente une approche qui permet de dériver facilement le flux de trésorerie dans MS Excel. Il va toujours sur! Certainement! Déterminer les flux de trésorerie dans MS Excel rapidement et facilement

La méthode indirecte de détermination des flux de trésorerie en bref

  • Commencez avec une valeur du compte de profits et pertes, souvent le BAIIA ou bénéfice net
  • Il ya sur les sorties de trésorerie d'une part, devraient être prises qui ne sont pas reflétées dans le compte de profits et pertes
  • Il existe d'autres, non trésorerie mouvements d'équilibre éliminées

Déterminer les flux de trésorerie dans Excel: La méthode des comptes

La méthode présentée, je pourrait aussi être appelé la méthode des comptes: Vous est fréquemment utilisé. Cette méthode pour MS Excel est très facile à utiliser, tout en offrant un haut niveau de transparence sur les questions liées de flux de trésorerie. Vous pouvez mieux comprendre les explications suivantes, si vous regardez aussi l'illustration dans la galerie.

La méthodologie peut être résumée comme suit. Ils peuvent être divisés en deux étapes. Commençons par la première étape:

  • Dans une colonne de votre rapports Excel première manche ces positions de flux de trésorerie, qui sont nécessaires par exemple pour le contrôle des entreprises
  • Dans la colonne suivante Excel, inscrivez la somme de formule, qui se étend sur plusieurs colonnes à droite. La première colonne est prévu pour le mouvement du bilan, la colonne suivante sont nécessaires pour soi-disant reclassements. Je vais traiter plus en détail.
  • Distribuer maintenant tous les postes de la balance des mouvements le long des éléments de flux de trésorerie enregistrés: Chaque élément du bilan de mouvement, vous affectez l'une des positions de trésorerie. Par exemple, la position du mouvement équilibre "Variation des stocks" est affectée à la position de CF "Augmentation / diminution des stocks".
  • Vous affectez également le changement dans le solde de trésorerie du flux de trésorerie position "Variation de la trésorerie et équivalents de trésorerie" pour.
  • Le résultat intermédiaire dans votre outil Excel MS: Une trésorerie très grossière flux Herleitungsschema, mais le totalement absorbé parce qu'il est si complètement dérivé de l'équilibre de mouvement.

La deuxième étape:

  • Maintenant, vous pouvez affiner le schéma de flux de trésorerie dans votre feuille de calcul Excel. Exemple "Charge d'intérêts». La charge d'intérêt ne peut être dérivé de l'équilibre de mouvement, de sorte qu'il ne est pas répertorié dans notre système de CF rugueuse. La charge d'intérêt peut être, toutefois, les comptes de résultat fixé. Par conséquent, sélectionnez une colonne dans le «reclassement» et ajouter avec un signe positif que les intérêts débiteurs dans la ligne de la position de trésorerie pertinents. Dans le même temps vous soustrayez avec un signe négatif, juste la même quantité à nouveau dans la même colonne Umgliederungs, dans une position de trésorerie techniquement approprié.
  • Ce contact de Umgliederungsmethode maintenant tous les faits pertinents, et cela inclut «dépréciation», «Reprises de provisions», «Revenu d'intérêts», «taxes» et ainsi de suite. Le nombre de soi-disant reclassements dépend évidemment sur le régime de flux de trésorerie du de chaque société.
  • Par initialement porté Formule Excel moléculaire, les deux valeurs de l'équilibre de mouvement ainsi que le "reclassement" dans le schéma de CF sont ajoutés mathématiquement. Dans changement purement mathématique nos reclassements sur le résultat du mouvement facture de l'équilibre rien: Tous les montants sont ajoutées, supprimées à nouveau en même temps. L'impact net des reclassements calculée sur le calcul du bilan de mouvement est donc toujours égal à zéro. Les caractéristiques de cette méthode, qui peut être facilement mis en œuvre dans MS Excel: pouvez pas vous tromper essentiellement. Les flux de trésorerie va toujours.

La méthodologie décrite, par exemple,

Vous avez la zone Colonnes A à C des éléments de flux de trésorerie de feuille de calcul Excel que vous souhaitez afficher pour votre déclaration. Dans la colonne de L ici le mouvement des éléments du bilan sont affectées aux positions des FC. Le résultat net, voici le point de départ pour les résultats des calculs de flux de trésorerie, en outre, à partir du changement dans les positions de capitaux propres de l'équilibre de mouvement.

Dans notre feuille de calcul Excel la sommation a lieu dans la colonne J: La formule de somme dans cette colonne ajoute mouvement articles et reclassements du bilan pertinents.

Jetons un coup d'oeil de plus près le reclassement "Amortissement IVG Goodwill" [IVG = Immobilisations incorporelles]. Le O7 cellulaire est relié par une formule Excel à l'élément du compte de résultat correspondant. Cette valeur du compte de profits et pertes entre dans le champ de position de flux de trésorerie "d'amortissement immatériel". La même quantité, mais maintenant, avec un signe négatif, se trouve dans la O20 cellulaire. [IE avec la formule: "= -O7"] Ce est un simple lien vers la cellule O7, cette fois avec un signe négatif. Techniquement parlant, cela correspond à la valeur de la position de CF "augmentation / diminution du goodwill".

Calcul simplifié des flux de trésorerie dans MS Excel
Illustration d'une procédure simplifiée pour déterminer les flux de trésorerie dans MS Excel. La méthode utilise la méthode indirecte, qui est appliqué selon les normes comptables allemandes ou les normes internationales. Démarrage de la galerie
VOIR AUSSI:
  1.  
  2.  
  3.  
Sans commentaires

Laisser un commentaire

Code De Sécurité