Dois-je payer de l'impôt sur le revenu?

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Dois-je payer de l'impôt sur le revenu? Ce est chaque année une question commune. Pour répondre à cette question, il est important de comprendre les crédits et déductions fiscales. Il est également important de faire un voyage à l'impôt sur la masse salariale et de l'évaluation provisoire. Tous ces éléments font que nous pouvons mieux comprendre l'impôt sur le revenu et nous pouvons comprendre si vous devez payer de l'impôt.

Loi de l'impôt sur le revenu

La Loi de l'impôt sur le revenu est la loi qui régit l'imposition des revenus. La loi réglemente la taxe imposée sur les personnes physiques. Parmi les personnes, vous et moi savons, ne étant pas légale en tant que société à responsabilité limitée ou d'une société à responsabilité limitée. La Loi de l'impôt sur le revenu remonte à 2001 et depuis lors, il est très clair pour les citoyens quand paient des impôts.
Art. 2.3 Loi de 2001 nous dit que l'impôt sur le revenu est prélevé sur le reçu par le contribuable au cours de l'année civile:
  • un revenu imposable de travail et la maison .;
  • b. le revenu imposable d'un intérêt substantiel;
  • c. le revenu imposable de l'épargne et des investissements.

Ceux-ci sont également désignés comme les trois cases. L'ensemble de ces trois zones sera expliqué plus en détail plus tard.

Il est important de réaliser que l'impôt sur le revenu est une cotisation d'impôt. Cela signifie que l'inspecteur des impôts détermine l'impôt. Ceci, cependant, il le fait avec la déclaration d'impôt que vous devez faire chaque année. La taxe ne est qu'un outil.

Les taux d'imposition

Pour chaque case est un taux propre. Pour le revenu imposable de travail et la maison va un impôt progressif. Les hausses de taux marginaux d'impôt que les augmentations de revenus imposables. Le système d'impôt pour la boîte est subdivisée en quatre disques. Chaque disque a son propre taux.

Pour le revenu imposable d'un intérêt substantiel est normalement un taux d'impôt proportionnel. Cela signifie que le taux est toujours la même, quelle que soit la taille du revenu. Il peut y avoir des exceptions, comme en 2014. Cette année-là qu'ils ont payé pour un revenu d'un intérêt substantiel à ?? 250 000 un taux inférieur à celui des revenus plus élevés.

Lorsque le revenu imposable de l'épargne et des investissements, le législateur utilise également un taux d'imposition proportionnelle. Cependant, il convient de noter que épargnent pas le revenu et les investissements réels sont imposés, mais un revenu fictif. Le législateur savoir supposons qu'un particulier atteint un certain retour sur ses économies. Ce rendement théorique est alors imposé.

Revenu imposable de travail et la maison

Le revenu imposable de travail et la maison, le revenu du travail et maison, moins les pertes à partit de travail et la maison.
Le revenu du travail et la maison est le montant total de:
  • . Le revenu imposable de l'entreprise;
  • b. le revenu imposable;
  • c. le revenu imposable d'autres activités;
  • d. imposables paiements et prestations périodiques;
  • e. le revenu imposable de la maison;
  • f. dépenses négatives sur le revenu;
  • g. l'allocation personnelle négative;

est réduit par:
  1. la déduction en raison de peu ou pas de dette hypothécaire;
  2. les dépenses sur le revenu;
  3. l'allocation personnelle.

Les principaux éléments mentionnés ci-dessus seront expliqués brièvement ci-dessous et l'allocation personnelle vient plus tard séparément adressées.

Le bénéfice imposable est reçu de l'entreprise par des entrepreneurs indépendants, des professionnels indépendants, tailles dans une société, a-partenaires dans un partenariat général et co droit aux actifs d'une société.

Le revenu imposable a été la récompense qui est apprécié d'un emploi ou un emploi antérieur, comme une pension. Ce salaire est bien utilisé dans le calcul de l'impôt sur le revenu. Les gens paient l'impôt deux fois sur la même composante du revenu? Non, selon l'art. 9,2 loi de 2001 est une taxe sur la masse salariale sur le revenu et selon l'art. 15 Loi générale relative aux impôts impôts peuvent être déduits de l'attaque. L'employeur doit assurer le paiement de l'impôt sur le revenu. De cette façon, le gouvernement est confiant de ses revenus.

Le revenu imposable des autres activités a été le résultat d'un travail qui a été effectué dans une entreprise et non dans l'emploi. Si quelqu'un offre des produits structurelles du marché, ce qui peut être considéré comme des revenus d'autres activités.

Les paiements et les prestations périodiques imposables comprennent l'aide sociale et la pension alimentaire. Ce type de revenu est discuté à la section 3.5 Loi de 2001.

Le revenu imposable de la maison sont celle du revenu positif et négatif a une maison serviteur pour une résidence principale. L'avantage est dans de nombreux cas, la valeur dite Location théorique. Cependant, ce est surtout la négative composantes du revenu de décision cette forme de revenu est connu. L'hypothèque est une forme de revenu négatif de la propriété. Ce est généralement plus grande que le revenu positive de la propriété, et donc le revenu imposable de la maison presque toujours négative. Le revenu imposable de la maison ne peut jamais être positif. Ce est parce que la déduction en raison de peu ou pas de dette hypothécaire, qui sera discuté ci-dessous.

La déduction en raison de peu ou pas de dette hypothécaire est une déduction égale au solde positif du revenu imposable de la propriété. Cette déduction est due à la loi Hillen. Hans Hillen a jugé impensable que les personnes qui avaient parfaitement remboursés de leur prêt hypothécaire, les conséquences subies par un solde positif du revenu imposable de la propriété.

Le revenu imposable d'un intérêt substantiel

Revenu imposable du revenu d'intérêt substantielle diminué d'un intérêt substantiel avec des pertes à compenser d'un intérêt substantiel. En vertu de la même loi, le revenu d'un intérêt substantiel, le montant total de:
  • un des avantages tirés d'un intérêt lié substantielles part ensemble, appelées prestations régulières, moins les dépenses déductibles. et
  • b. les avantages tirés de l'aliénation d'une participation substantielle appartenant part ou de profit, ou à la cession d'une partie de ces actions ou bons de jouissance implicites, connus comme des gains en capital, moins l'abattement personnel dans la mesure où il ne est pas possible il est dans l'encadré 1 et encadré 3 à prendre en considération.

Autrement dit, vous avez un intérêt substantiel en une d'au moins 5% du nombre total d'actions émises d'une société est propriétaire.

Le revenu imposable de l'épargne et des investissements

Le revenu imposable de l'épargne et des investissements est revenus de l'épargne et des investissements moins l'abattement personnel dans la mesure pas à la case 1 peut être pris en compte. L'avantage de l'épargne et des investissements est fixé à un rendement fixe de la base de rendement au début de l'année civile dans la mesure où la base du rendement dépasse l'allocation en franchise d'impôt.

Quelle est la franchise personnelle?

L'allocation personnelle est le montant qui peut être placé sur le revenu imposable des trois cases en moins. L'allocation personnelle est le montant total de:
  • un cours de l'année civile pour le contribuable déductions personnelles oppressives. et
  • b. la partie de l'allocation personnelle des années précédentes qui ne ont pas déjà été pris en considération.

Déduction en vertu attaque personnelle comprennent: dépenses d'entretien, dépenses d'enfants de moins de 21 ans qui ne reçoivent pas un étudiant dont le contribuable ou un membre de sa famille ne reçoit aucune pension alimentaire pour enfants, les frais de scolarité et les dépenses pour les frais médicaux spécifiques vivant. Ils peuvent tous être trouvés dans l'article 6 de la loi de 2001.

Il ya un certain ordre de la façon dont l'allocation personnelle doit être appliqué aux trois boîtes. Ce est réglementée dans l'art. Loi de l'impôt sur le revenu 6,2 2001. Tout d'abord vient l'allocation personnelle en moins sur les revenus du travail et la maison dans l'année civile, mais pas plus de zéro. Dans la mesure où l'allocation personnelle ne peut pas être déduite du revenu du travail et la maison, il est déduit du revenu de l'épargne et des investissements. Toutefois, cela réduit également le revenu pas en dessous de zéro. L'allocation personnelle reste réduit désormais revenus de l'épargne et les investissements de l'année civile. Il est possible que l'allocation personnelle ne peut pas complètement déduits du revenu dans l'encadré 1, encadrés 2 et 3 La partie restante peut maintenant être pris en compte dans la prochaine année ou il est revenu suffisant.

Quels sont les crédits d'impôt?

Sous impôt sur le revenu afin désigne l'impôt total à payer sur le revenu gagné dans l'encadré 1, encadrés 2 et 3. Toutefois, cela ne signifie pas nécessairement que toutes ces taxes doivent être payées. En effet, il ya ce qu'on appelle des crédits d'impôt. Un crédit d'impôt réduit l'impôt à payer pour le contribuable. Lorsque les crédits d'impôt sont pris en compte la situation personnelle du contribuable. Crédits d'impôt sont possibles à l'art. 8.2 Loi de l'impôt sur le revenu 2001. Pour l'ensemble de la soi-disant Art général des impôts. 08:10 WIB, 2001. En outre, il est également inclut un soi-disant revenu gagné pour l'assujetti qui bénéficie de l'emploi.

La plupart des crédits d'impôt sont déduits de votre salaire ou des avantages. Cela signifie que votre employeur ou avantages agence prend automatiquement en eux. Que vous voulez que votre employeur prend en compte, cependant, vous pouvez généralement vérifier vous dans l'une des formes que vous obtenez de votre nouvel employeur. Vérifiez que vous voulez imposer, alors ce sont les crédits d'impôt pour lesquels vous avez besoin de ne rien faire: crédit d'impôt général, revenu gagné, des crédits d'impôt pour les personnes qui reçoivent des pensions de l'État, le crédit d'impôt temporaire pour les jeunes retraités, les jeunes de réduction handicapés, actualisation du cycle de vie. Les autres crédits d'impôt, vous devez demander aux autorités fiscales.

Comment puis-je calculer l'impôt sur le revenu?

  1. Premièrement, il doit être revenu imposable séparément de travail et la maison, le revenu d'un intérêt substantiel et revenus de l'épargne et des investissements à calculer. Celui-ci prend également en compte toute la allocation personnelle selon les règles de classement de l'art. 6.2 Loi de 2001.
  2. Puis on a la boîte d'impôt calculé 1, encadrés 2 et 3 comptage.
  3. Sur ce total, les crédits d'impôt sont déduits.
  4. Ensuite on peut faire les frais de la déduction. Impôt sur le revenu et de l'impôt à la source sont des exemples de taxes. Les charges sociales, par exemple, déjà payées par l'employeur sur votre salaire. Il serait fou si vous également avoir à payer d'impôt sur l'impôt sur le revenu salarial. Par conséquent taxe sur les salaires est un impôt sur le revenu et est donc déductible.
  5. Ce qui reste maintenant, ce est l'impôt sur le revenu.

Pourquoi je ne ai pas à payer de l'impôt sur le revenu?

Il ya environ distinguer deux situations principales raisons pour lesquelles vous ne payez pas d'impôt sur le revenu:
  • Votre revenu se compose presque exclusivement sur les salaires. Votre employeur a déjà payé des impôts sur la masse salariale pour vous et ce est un impôt sur le revenu. Si ce est l'impôt sur le revenu et l'impôt sur la masse salariale sera donc égale bonne. Parce que vous pouvez apporter la déduction de l'impôt sur le revenu déjà payé vous ne payez rien sur le résultat net.
  • L'impôt sur le revenu que vous devez est inférieur à l'impôt applicable à vous. Cela se produit surtout chez les jeunes, parce qu'ils ne gagnent pas beaucoup.

Imaginez que vous avez 18 ans et a un emploi à temps partiel au supermarché. Vous travaillez 12 heures par semaine et gagnez € 6 brut par heure. Vous méritez de 3744 ?? revenu brut. Si nous calculons l'impôt sur le revenu selon la feuille de route dans la section précédente, ce est seulement au point 3 intéressant. Même si vous n'êtes pas ou très peu, vous avez droit à la taxe générale. Ce crédit d'impôt peut varier annuellement, mais est d'environ 2100 ??. L'impôt sur le revenu que ?? 3744 est certainement moins que cela ?? en 2100, ce qui signifie que vous devez payer l'impôt.

Les nouveaux employés doivent souvent faire un choix entre 'ou crédit d'impôt »ou« pas d'impôt »quand ils remplissent les formulaires pour leur employeur. Lorsque les employés remplissent qu'ils veulent taxer, l'employeur tient déjà compte du crédit d'impôt général et l'employé. Dans l'exemple du supermarché, l'employeur réalisera-dessus de laquelle aucun impôt sur le revenu doit être payé il, parce que les crédits d'impôt sont supérieures à la taxe sur les salaires. Travailler simultanément sur plus d'un employeur? La taxe vous encourage à demander, mais une des crédits d'impôt de l'employeur. Cependant, cela peut signifier que vous à la 'seconde' employeur ou pour payer des impôts, même si vous devez pas plus d'impôt avec vos deux emplois que les crédits d'impôt. Dans cette situation, vous pouvez demander le remboursement de l'argent de la taxe. Ce sera expliqué dans la section suivante.

Pourquoi dois-je récupérer de l'argent de la taxe?

Dans les situations suivantes, vous pouvez récupérer de l'argent de la taxe:
  • Il ya trop d'impôt sur le revenu retenu.
  • Vous avez droit à certains crédits ou des déductions fiscales.
  • Vous avez payé trop d'impôts grâce à une évaluation provisoire plus tôt.

Comme indiqué précédemment, l'employeur déduit impôt sur le revenu. Supposons que votre employeur ?? 11000 retenu d'impôt sur le revenu à votre salaire. Vous remplissez ensuite dans la déclaration et il semble que vous venez de 10 500 ?? devez. La différence de 500 ?? vous remettre par les autorités fiscales.

Cependant, il se peut aussi que il ya l'impôt sur le revenu retenu pendant que vous devez payer l'impôt. Prenons l'exemple de la section précédente. Si vous avez deux employeurs, le deuxième employeur ne peut pas se appliquer à vous pour les crédits d'impôt. Cela peut signifier que vous payez lorsque vous ne payez pas d'impôt. Vous pourrez également récupérer de l'argent auprès des autorités fiscales.

Dans une section précédente a expliqué que pas votre employeur ou organisme considère tous les avantages des crédits d'impôt. Les autres crédits dits d'impôt que vous doivent se informer auprès des autorités fiscales. La taxe et donc ne pourront tenir compte de ces crédits d'impôt si vous leur demandez. Par conséquent, il se peut que vous obtenez de l'argent de retour après parce que vous êtes admissible à un tel crédit d'impôt.

Au début de l'année, vous pouvez obtenir un avis des autorités fiscales indiquant combien d'impôt que vous devez payer ou retourner. Cela se appelle l'évaluation provisoire. Cependant, ce est toujours une estimation qui est principalement basée sur les cotisations fiscales des années précédentes. Dans le calcul final - à la fin de l'année - peut donc apparaître que vous avez payé trop d'impôts. Vous pouvez ainsi récupérer l'argent par la suite.
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