Effectuer le calcul - Flux de trésorerie

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La solidité financière et de la rentabilité d'une entreprise est d'une importance énorme pour les investisseurs, les acheteurs actions et bien sûr prêteur. Ici, le flux de trésorerie est une mesure qui fait une déclaration sur la façon dont grand et fort le financement interne et le potentiel financier de la société. Pour le calcul des flux de trésorerie de plusieurs façons.

Dans le calcul des flux de trésorerie comprend toutes les positions du résultat net pour l'année de suite, ne ont aucune valeur en espèces et les éléments transitoires sont. Ce sont, par exemple, provisions et amortissements. Par la suite, le calcul des flux de trésorerie est effectuée par la méthode directe ou indirecte soit.

Calcul des flux de trésorerie direct

  • Bien que cette méthode montre les flux de trésorerie avec précision, il est utilisé moins souvent par les entreprises. La différence entre le revenu et les dépenses en espèces sont la marge brute d'autofinancement.
  • Pour cette méthode, vous comptez comme suit: revenu moins les dépenses résultant des flux de trésorerie au sens étroit.
  • Exemples de revenus de trésorerie sont: les emprunts, les dépôts de l'équité, des entrées de trésorerie provenant des actifs et des revenus ou d'autres recettes.
  • Exemples de dépenses de trésorerie comprennent le remboursement des prêts, des retraits de placements en actions, les paiements au personnel, les paiements pour risques, paiements importants et d'autres paiements.

Le calcul indirecte des flux de trésorerie

  • Dans cette méthode, qui est utilisé par une entreprise souvent, vous déterminez la marge brute d'autofinancement par le retrait de calcul des éléments hors trésorerie du flux net.
  • Comment calculer la marge brute d'autofinancement: résultat net moins de revenus, plus les frais résultant des flux de trésorerie.
  • Les rendements sont tels. Comme le revenu extraordinaire, la production immobilisée, augmentation des stocks de marchandises ONU / finis, reprise de provisions, écrivez-résolution, des bénéfices non répartis, la réduction, la réserve de retrait.
  • Exemples de dépenses comprennent les dépenses extraordinaires, la réduction des produits finis de / des stocks, l'augmentation des provisions, amortissements, retenu augmentation des bénéfices, les paramètres de réserve.
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