Investissement en 2013 - Ce que vous devez savoir maintenant

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Si vous investissez votre argent veut obtenir des rendements. D'un point de vue fiscal, ce est dans les revenus gagnés à partir d'un taux de rendement de revenu du capital d'investissement. Tout comme autres revenus et revenus du capital devraient être taxés. Découvrez comment la taxation des revenus du capital en Allemagne est géré et comment vous pouvez réduire votre fardeau fiscal, pour économiser de l'argent.

Retenue d'impôt sur les revenus du capital

Comparé à d'autres types de revenus que les revenus du capital occupent une position particulière. Pour le Janvier 01, 2009 a été introduit en Allemagne spécialement pour l'imposition des revenus du capital, l'impôt anticipé. Le revenu du capital, qui sont soumis à l'impôt anticipé, sont en plus des intérêts et des dividendes et des gains en capital. La retenue à la source mature est déduit par la banque de l'investisseur et à payer aux autorités fiscales allemandes.

Le taux d'imposition de la retenue d'impôt est en principe toujours 25%. Contrairement au taux d'imposition personnel de l'impôt sur le revenu, le taux d'imposition de l'impôt à la source ne sera donc pas affecté par le montant du revenu. Cependant, il est une caractéristique particulière de l'impôt uniforme observé. Si le taux d'imposition personnelle de l'investisseur est en dessous de 25%, ce qui est inférieur au taux d'imposition de l'impôt à la source, l'investisseur peut être évaluer son revenu du capital avec ses autres accords, inclus dans la déclaration d'impôt sur le revenu. Dans ce cas, il doit payer que le taux d'imposition personnel inférieur.

Surtaxe de solidarité et de l'impôt de l'église

Comme avec d'autres investisseurs de revenu ont besoin en plus de la retenue à la source et de la surtaxe de solidarité en fonction également sur l'appartenance religieuse peut aussi payer l'impôt d'Eglise sur les revenus du capital. Dans la surtaxe de solidarité et de l'impôt de l'église, mais il ya ce qu'on appelle des taxes supplémentaires. Autrement dit, ils ne sont pas calculées sur la base des revenus du capital, mais directement sur la base de la retenue à la source. Par conséquent, augmente avec des investisseurs qui ne sont pas l'impôt d'Eglise, par le supplément de solidarité, le fardeau fiscal de 1,38% à 26,38%.

Si l'investisseur doit payer église contribuable d'autre part, la retenue d'impôt est réduit en tenant compte de la déduction forfaitaire des dépenses spéciales à 24,45% et 24,51%. Sur la base de la réduction de précompte mobilier sont ensuite obtenu une charge d'impôt de l'église de 2,20% et 1,96% et une surtaxe de solidarité de 1,34% et 1,35%.

Globalement, on peut être un fardeau fiscal total des revenus du capital pour un montant de 27,99% et 27,82% peut être calculée. L'exemple suivant illustre une fois de plus, comment calculez-vous la charge fiscale totale sur les gains en capital:

les revenus du capital imposable

10 000 €

Retenue à la source

0,2445 * 10 000 = € 2,445 EUR

Supplément de solidarité

0,0134 * 10 000 = € 134 €

impôt sur le Église

0,0220 * 10 000 = € 220 €

Charge fiscale globale

0,2799 * 10 000 = € 2,799 EUR

Investissements dans des banques étrangères

Bien sûr, chaque citoyen a le droit d'investir ses économies dans une banque à l'étranger. Mais même si les banques étrangères recueillent pas de précompte mobilier allemand, l'investisseur doit déclarer le revenu de l'investissement étranger aux autorités fiscales allemandes et puis aussi imposables en Allemagne. Si ce ne est pas que rencontre l'infraction d'évasion fiscale.

Dans de nombreux Etats, il est de toute façon que si les investisseurs étrangers un certain pourcentage du revenu de placement est retenu à la source. Si l'Allemagne a conclu avec l'État concerné dispose d'une convention de double imposition, l'investisseur peut alors préciser la retenue d'impôt payé à l'étranger dans le cadre de sa déclaration d'impôt, ce qui sera facturé en fonction des coûts engagés sur le territoire national.

Abattement fiscal des plus-values

Dans le département de l'impôt sur les revenus du capital accorde aux investisseurs une allocation, appelée abattement fiscal, aussi. Tant que le revenu de placement ci-dessous les épargnants montant standards restent, ils sont complètement libres d'impôt. Si l'abattement fiscal des gains en capital, toutefois excéder que, sous réserve uniquement à la partie recouvrant l'impôt uniforme.

Pour unique de l'abattement fiscal est € 801, € 1 602 pour les couples mariés peuvent être considérés comme déductibles d'impôt, mais, par an. En outre, les investisseurs peuvent, cependant, de faire d'autres dépenses connexes telles que les frais de garde à des fins fiscales.

Acceptation de la demande d'exemption

Afin de faciliter l'application de l'économiseur forfaitaire dans la pratique, il ya la possibilité de rendre une ordonnance dite exemption. Si l'investisseur la Banque a émis une ordonnance d'exemption, il signale la banque que l'investisseur veut prendre son allocation d'impôt à remplir.

La banque sera alors, aussi longtemps que le revenu de placement ne dépasse pas la valeur fixée dans la demande de montant de l'exemption, ne pas retenir l'impôt sur les revenus du capital.

Ce formulaire est requis pour l'acceptation de la demande d'exemption soit localement dans votre banque locale ou en téléchargement sur le site de l'institution respective. Services bancaires en ligne également l'octroi de demande d'exemption par voie électronique via Internet.

Depuis 2011, les investisseurs qui souhaitent accéder à une demande d'exemption doivent toujours indiquer leur numéro d'identification fiscale. Une demande d'exemption est valable pour tous les geleichzeitig sur les comptes et dépôts bancaires respectifs. L'investisseur a le choix de limiter l'ordonnance d'exemption dans le temps ou alternativement peut fonctionner indéfiniment jusqu'à ce que la question d'une demande de modification.

demandes de dispense dans plusieurs banques

Beaucoup d'investisseurs ont investi leurs économies, non seulement dans une banque, mais par plusieurs institutions. Ce est pas un problème. Dans ce cas, l'investisseur à savoir, la possibilité de scinder sa déduction fiscale sur plusieurs banques. A cet effet, une demande de dérogation séparée doit être déposée auprès de ne importe quelle banque. Il convient de noter que le montant total des demandes individuelles d'exemption ne doit pas dépasser l'allocation de l'épargne.

Pour tromper ici ne vaut pas le chemin pour le contribuable, la banque transmet les données de commande à l'Office central fédéral des impôts. À la fin de l'investisseur devrait toujours vérifier la distribution de ses ordonnances d'exemption pour la déduction fiscale est possible dans son intégralité. Si aucune ou une ordonnance d'exemption trop peu donné, le montant retenu par la retenue à la source de la Banque peut être réclamé après le fait dans la déclaration d'impôt sur le revenu personnel.

les demandes de dispenses pour les conjoints

Les conjoints peuvent choisir se ils veulent donner une demande d'exemption commun ou demandes d'exemption distincts. Une application courante de l'exemption se applique aux comptes conjoints et conjointes dépôts du couple ainsi que pour les comptes et les comptes de titres qui fonctionnent uniquement sur le nom d'un conjoint.

Une demande de dérogation séparée, cependant, ne est valable que pour les comptes individuels et les comptes des valeurs mobilières de chaque conjoint, mais pas pour les comptes conjoints et les comptes conjoints. Si les conjoints de la Banque ont émis une ordonnance d'exemption conjointe, cela signifie aussi que la banque geleichzeitig à la fin de l'année civile fait un décalage sur tous les comptes et dépôts des époux croix perte.

A cet effet, une ordonnance d'exemption commune pour un montant de € 0 ne est délivré que pour se assurer que compenser la perte globale de l'époux est effectuée.

Aucune retenue d'impôt en raison de l'évaluation non-certificat

Un certificat de non-évaluation garantit que la banque a également pas retenu l'impôt sur les revenus du capital fait quand l'abattement fiscal a été dépassé. Un certificat de non-évaluation, mais ne peut utiliser une dont le revenu imposable est inférieur à l'allocation en franchise d'impôt, de sorte qu'il doit payer des impôts.

Le certificat de non-évaluation doit être soumis au bureau des impôts compétent et est valide pour un maximum de trois ans. Certificat insuffisance instigation est toujours utile si le revenu du capital, bien excéder la franchise de l'impôt, le revenu total imposable, mais reste inférieure à l'allocation en franchise d'impôt.

Surtout souvent cette constellation est trouvé parmi les retraités, parce qu'ils ne ont qu'à payer l'impôt sur la part des revenus de leur revenu, et le revenu imposable, ce qui souvent moins que le montant personnel de base.

Les enfants comme un abri fiscal

Si un investisseur a des enfants, il ouvrit un moyen de contourner l'impôt anticipé. Pour cela, cependant, l'investissement doit être en cours d'exécution sur le nom de l'enfant. Parce que, tout comme tous les autres citoyens, y compris les enfants, ont droit à un abattement fiscal distinct. Par exemple, si le compte de jours ou de dépôt de temps a été enregistrée au nom de l'enfant, l'allocation totale d'impôt d'un montant de € 801 peut être exploitée pour l'intérêt gagné par le dépôt fixe de nouveau.

Mais ce ne est pas tout. Tant que l'enfant ne gagne pas leur propre argent, l'allocation de base complète peut également être utilisé. Il se ensuit que pour chaque enfant peut être un revenu de placement libre d'impôt d'un maximum de € 8967.

8,130 € + 801 € abattement fiscal de franchise + 36 € Editions spéciales forfaitaire = € 8,967 revenu de placement libre d'impôt

À cette fin, il est nécessaire que les parents soumettent le certificat non-évaluation mentionnée ci-dessus à la Banque pour leurs enfants.

Conclusion

Les revenus de placements tels que les intérêts ou les dividendes seront taxés. Dans ce cas, l'impôt uniforme est un taux forfaitaire de 25% se applique. En outre, le supplément de solidarité et de la taxe de l'église, de sorte que maximale peuvent entraîner un taux d'imposition total de 27,99%. La retenue d'impôt est déduit par la banque et versée aux autorités fiscales.

Toutefois, chaque citoyen a droit à un abattement fiscal, de sorte que les revenus du capital pour un montant de 801 € sera libre d'impôt. L'investisseur peut donner un ordre d'exemption pour se assurer que les revenus du capital sont exemptés jusqu'à l'exonération de retenue à la source le volume de la banque. Il est également possible de diviser l'abattement fiscal sur plusieurs banques. Ici, l'investisseur doit considérer exactement comment il peut exploiter au mieux l'allocation de l'épargne.

Maris et femmes doivent également décider se ils veulent placer une demande d'exemption commun ou demandes d'exemption distincts. Une application courante d'exemption conduit inévitablement au fait que la Banque effectuera le général d'un conjoint compenser les pertes à la fin de l'année civile.

En outre, les investisseurs dont le revenu imposable est inférieur à l'abattement de demander un certificat de non-évaluation du bureau des impôts compétent et de le soumettre à la banque. Dans ce cas, la banque ne facturera déduction même après avoir dépassé le volume d'exemption.

Les parents peuvent aussi contourner l'impôt uniforme qu'ils laisser tourner le placement des fonds sur le nom de leurs enfants. Car une chose est pour chaque enfant à une déduction fiscale séparée, d'autre part, chez les enfants qui ne ont pas de revenus propres l'allocation de base est déductible d'impôt. Ce sera en franchise d'impôt jusqu'à € 8967 dans les revenus du capital par enfant.

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