La mesure des flux dans une organisation: l'analyse des flux de trésorerie

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Une analyse des flux de trésorerie est une analyse des flux financiers dans une organisation. Bien qu'une organisation peut être très rentable, mais il peut y avoir un flux de trésorerie négatif, ce qui ressort d'une analyse des flux de trésorerie. Un flux de trésorerie négatif peut, en cas de tampon de liquidité insuffisante, assurer problèmes de paiement et empêche la croissance d'une organisation.

l'analyse des flux de trésorerie

Une analyse des flux de trésorerie est souvent sur une certaine période, comme un quart ou un an, effectué. Grâce à l'analyse montre comment le score final du compte courant dans la période concernée a été établi. Une analyse des flux de trésorerie est important car de cette manière il devient clair comment liquide l'organisation: l'organisation dans la capacité à court et à long terme pour répondre à ses obligations de paiement?

Types de flux de trésorerie

Les flux de trésorerie d'une organisation en trois types de classer:

flux de trésorerie d'exploitation
flux de trésorerie d'exploitation des flux de trésorerie qui sont établies par les activités opérationnelles ou les opérations quotidiennes d'une organisation. Le cash flow opérationnel est la trésorerie principale, car il montre les flux de trésorerie de l'entreprise ou à travers ses activités quotidiennes est en mesure de générer suffisamment de liquidités pour payer les dépenses quotidiennes.

L'achat et la vente de marchandises est l'entreprise de production primaire. Le flux de trésorerie résultant de ce qui est essentiel. Les principaux éléments qui déterminent le flux de trésorerie d'exploitation sont:

Débiteurs
Lors de la création d'un compte de vente créances. Une position débitrice de plus en plus conduit à une diminution de la liquidité. Pour vendre sont faites coûts tandis que les produits ne entreront pas en espèces parce que l'argent "coincé" dans les débiteurs. Surtout dans l'organisation à croissance rapide, ce est un problème potentiel. Coûts en croissance rapide sont à la hausse, tandis que le chiffre d'affaires ne est pas lié à cette entrée directement.

Créanciers
Lorsque créanciers crée l'effet inverse. Une augmentation des créditeurs conduit à une augmentation de la liquidité. Il est, après tout, acheté alors qu'il ne est pas encore payé. Donc, l'argent reste dans l'organisation. Une diminution des créditeurs signifie que les créanciers sont payés, ce qui entraîne une diminution de la position de trésorerie.

Réserves
Une hausse de la situation des stocks conduit à une diminution de la trésorerie. Il ya, après tout, acheté des actions quand ils ne sont pas encore vendus. Une baisse des stocks a augmenté la liquidité en conséquence.

Le flux de trésorerie découlant de ces termes d'activité, détermine la viabilité d'une organisation. Toutefois, avoir un flux de trésorerie positif sur une certaine période ne signifie pas nécessairement que l'organisation est réussie. Avec l'exemple de simple BV sans autres avoirs et les dettes ont fait de cette ,. clair

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