Processus d'analyse de risque OAT

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L'analyse des risques est important pour les deux organisations et les comptables. Un dessin de risque est délicat, parce que là où les risques sont partout? Ici, les risques qui doivent être trouvés dans un certain nombre de processus d'entreprises. Particulièrement utile pour la clé Comptabilité générale.

Risque

Une analyse des risques peut tenir dans votre entreprise pour chaque processus. Il traite les mesures associées. Les processus sont simplement affichées et de prendre les mesures en italique. Dans chaque processus au sein d'une organisation sont les risques. Les risques peuvent être découverts en faisant régulièrement une étude de cas et de les former. Notez que les risques suivants sont des exemples qui peuvent être distingués au sein des processus. Il peut y avoir beaucoup plus de risques.

Revenu
Faites glisser trésorerie péril; incomplètes / fin payer comptant à la banque
Ségrégation vendeur, gérant et administatie; Directives kasopmaak et le dépôt; le contrôle par l'administration de l'actualité et l'exhaustivité kasafdrachten

Danger changement dans la reconnaissance des revenus entre le prix
Rendre les commandes de connexion: la capacité moins vacance soll = position maximale; créer des liens dans le système de fichiers sélectionne automatiquement de bons prix

Les créanciers bénéficient de remises; Responsable de réduction est incorrect
Distinguer des débiteurs de différents types de débiteurs et de les relier aux réductions correspondantes

Chiffre d'affaires à très réduits; décaler danger en reconnaissance du chiffre d'affaires des ventes normales à des rabais importants lorsque les directives de gestion peuvent être vendus avec une forte décote, procédure d'autorisation préalable à la transaction

Les systèmes de primes avec les créanciers; à la date de clôture est inclus en bonus la dette incomplète
Suivi des ventes cumulatives par créancier, FS calcul d'inscription et de paiement

Pour payer un droit d'entrée mais vous recevrez un billet; Le chiffre d'affaires en dehors de la responsabilité
Fs vente et le contrôle des billets de possession; après les cartes de contrôle fournissent un procédé de destruction

Vendez Commander sans prendre pièces
Vente de la circulation des marchandises et des boissons ingérés pièces relation; gestionnaire de oogtoezicht

Vente d'alcool en dehors justifier l'offre comme une offre
Ligne directrice comment traiter avec des offres; gestionnaire de oogtoezicht

L'utilisation gratuite de la propre responsabilité du personnel quand il est vendu aux visiteurs
Directive propre usage, l'enregistrement par le personnel, la vérification par la procédure de l'administration

Utilisation des capacités dans une saison; incomplètes propositions de reconnaissance du chiffre d'affaires par grande vacance
Périodique vérification de la précision de vacance; rapports occupation par période; le budget relatif d'occupation d'analyse, les périodes de l'année précédente et de mutuelle

Indemnisation des créanciers dépend de facteurs; facteurs causant taxe élevée proposé est trop élevé
Prélever des échantillons à analyser en laboratoire

Indemnisation des créanciers dépend de la livraison; montant proposé est trop élevé et le paiement trop élevé
Montant est déterminé en vidant et enregistré

Achat
Risque sont reconnus comme des livraisons régulières expriment allocations supplémentaires pour la livraison peuvent être mal reconnus
Fs entre la commande, la réception des marchandises et la facture d'achat de traitement; méfiez procédure

livraisons de risque ont eu lieu, qui sont reconnues sans les promotions
Fs entre la commande, la réception des marchandises et la facture d'achat de traitement; réductions d'évaluation de notation interne

Pour Cost
Feuilles de temps qu'il n'y a plus de travail que dans la réalité
Fs heures de planification et de définition des heures travaillées; déploiement horloge temps

À la différence d'âge âge supérieur justifier les feuilles de temps, faire trop de salaire est justifiée
le personnel de l'Assomption copie du passeport conservée dans le dossier; fs entre la détermination des salaires et le paiement

Danger dans le changement justifier vankosten
Fs entre conclure des contrats, la performance et la masse salariale; projet de loi sur l'administration de contrôle avec un contrat

Activation / facture coûts imputés aux résultats; risque de danger changement
budgets de l'autorisation de gestion, des frais d'analyse de la variance

Commissions; réservations normales représentaient que les réservations par l'intermédiaire d'une agence
Gestion des autorisations des paiements de commissions, des analyses périodiques de commissions versées

Restant
Travailler avec assurance annulation; resistutie risque d'annulation est proposé trop élevé; conditions, par exemple, pas d'annulation, pas d'assurance, pas rempli
remboursement d'autorisation après l'application de test avec la politique des conditions

Fournir passes à l'accès; risque incomplétude constatation des produits
Laissez-passer gratuits par des déclarations d'occupation; les passants de repos x = nombre de passes soll mesure de justifier des ventes

Les modifications de fond; évaluation de risque est trop élevé
Conditions d'inscription et les changements de traitement au budget

EDI; la confidentialité des risques, l'exactitude et l'exhaustivité
responsabilités de capture font cryptage lors de la transmission de données, corroborées par l'autorité profil

produits de la destruction; risque que les pertes sont trop élevés et la reconnaissance proposée revenus est incomplète
Destruction par deux personnes, l'une en fonction de protection; préparation protocole signature deux officiers

Vendre contaminé produits / responsabilité des dommages; pas pris en compte dans les états financiers
Effectuer un contrôle de qualité interne par le laboratoire

En matière de développement ne sont pas approuvé des projets ou projets qui ont échoué inclus dans le WIP
Ohw connecter périodiquement avec budget d'investissement, les progrès connexion avec plan de projet, les différences d'analyse

Incorrecte inscrire heures supplémentaires / surtaxes représentent pas les heures supplémentaires
Fs autorisation et l'enregistrement des heures supplémentaires, l'analyse JobTime = temps de boutique, CBO entre les heures et les heures réelles budgétisées

L'embauche de personnel coûteux justifient en personnel de maison
Connectez-vous avec les budgets des projets et des contrats, CBO

Les prix convenus sont supérieur à celui enregistré
FS contrats proches et de la facturation

Maj Danger ohw que les pertes ne sont pas prises à temps sur les projets
Analyses de calcul et de mise en œuvre, en se concentrant sur le codage des dépenses et autorisation

Payer en plusieurs versements, glisser danger
Fs entre la production, les délais de facturation et de contrôle des recettes périodes de facturation complète avec registre de décroissance
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