Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie?

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Un budget de trésorerie est essentielle pour mieux comprendre le flux de trésorerie d'une organisation. Déterminer périodiquement lequel les flux de trésorerie entrants et sortants ne sont pas attendus. Le budget de trésorerie est utilisé à la fois pour des informations aux banques lors de la soumission d'une demande de financement pour la gestion interne d'une organisation.

Qu'est-ce qu'un budget de trésorerie?

Un budget de liquidité est un enregistrement de toutes les transactions entrantes et sortantes dans une période donnée, par exemple mensuellement, trimestriellement ou annuellement. Le budget de trésorerie est un complément utile à l'Profit & Loss compte, parce que le P & L compte est un instantané, où le budget de liquidité reflète fidèlement le mouvement sur une période donnée. En outre, le compte aperçu P & L dans la rentabilité d'une entreprise, mais pas dans le montant d'argent que l'organisation dispose. Dans le P & L compte en termes de coûts et de revenus, tandis que le budget de liquidité va dépenses et des recettes, ce qui est une différence importante. Si une société en Janvier à 10 000 eur vend des marchandises à une autre société avec un paiement d'un mois, alors le rendement en Janvier à 10 000 eur. Cependant, les revenus sont de 0 euros parce que la société d'achat besoin de payer seulement un mois plus tard. La rentabilité peut être contrôlé la comptabilité, quelque chose peut être fait le budget de liquidité moins rapide. Voici, enfin, il se agit de le mouvement réel des fonds.

Était l'importance d'un budget de liquidité?

La liquidité est essentielle pour la viabilité d'une organisation. Un manque de liquidité peut causer des problèmes aigus. Les marchandises ne peuvent être achetés, les créanciers ne peuvent plus être payés ou les salaires du personnel ne peuvent pas être transférés. Une entreprise peut être très rentable, mais pas à son argent. Prenons une entreprise avec une forte croissance des ventes. En conséquence, il doit y avoir, d'une part, beaucoup d'investissements dans l'inventaire, d'autre part, le portefeuille de la dette augmente fortement. Il ya plus de dépenses tandis que les revenus restent parce que cet argent est "coincé" dans les comptes débiteurs. Une prévision de liquidité permet de mieux comprendre les flux financiers et est un outil très important d'estimer quand il ya des liquidités excédentaires, qui, par exemple, investissements peuvent être réalisés, et quand il ya une pénurie de liquidités, ainsi par exemple, devrait être augmenté crédit bancaire supplémentaire créer de l'espace sur le compte.

Un exemple d'un budget de trésorerie

Organisation X a les revenus et les dépenses suivantes réalisées dans la période Novembre 2013 to Mars 2014:

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