Renseignez-vous sur les deux façons de calcul du flux de trésorerie

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Il ya deux façons vous pouvez calculer les flux de trésorerie de votre entreprise. Depuis la première - directe - variante éliminé dans la règle, le calcul de cette mesure dans la règle avec la méthode indirecte.

Le flux de trésorerie est souvent plus adaptée à l'évaluation de la réussite de l'entreprise que le revenu annuel. Ce dernier est malgré l'introduction de BilMoG toujours en équilibre politique de la feuille influence. Cependant, le flux de trésorerie doit être explicitement calculée, car il est rapporté soit dans les comptes de profits et pertes dans le bilan.

Opportunités pour le calcul des flux de trésorerie

Si vous voulez calculer les flux de trésorerie pour votre entreprise, déjà le premier problème est qu'il n'y a pas de définition unique de cette mesure aujourd'hui - du moins pas si vous calculez l'aide de la méthode indirecte. Il ne fait aucun doute correcte, la méthode directe par laquelle vous déterminez le flux de trésorerie comme suit:

Des flux de trésorerie = recettes moins les paiements

Malheureusement, notre système comptable ne est pas conçu pour calculer les flux de trésorerie sous cette forme. En dehors de cette variation directe pour le calcul des flux de trésorerie existe donc toujours le moyen indirect - mais dans plusieurs variantes.

Calcul des flux de trésorerie indirect

Dans le calcul indirect des flux de trésorerie afin de déterminer ce rapport par tant changer les dates de vos comptes annuels que vous pouvez déterminer les flux de trésorerie d'au moins approximativement.

Dans le cas le plus simple de calcul indirecte des flux de trésorerie pour déterminer les flux de trésorerie comme suit:

Résultat net + amortissements +/- variation des provisions = flux de trésorerie

Malheureusement, beaucoup de transactions en espèces ne sont pas considérés dans cette formule pratique du calcul des flux de trésorerie dite. Par exemple, les modifications des créances ou de stocks associés à des transactions de paiement qui affectent les flux de trésorerie. Par conséquent, cette forme la plus simple de calcul des flux de trésorerie ne est pas suffisant dans de nombreux cas.

Ces opérations devraient être considérés dans le calcul des flux de trésorerie aussi

Le plus précis vous voulez être plus proche de la "vraie" flux de trésorerie, le plus difficile le calcul. À des résultats très significatifs venir, mais quand vous prenez en compte non seulement la dépréciation et variations des provisions ni les éléments suivants dans votre calcul des flux de trésorerie:

  • Augmentation ou diminution de créances commerciales
  • Augmentation ou diminution de charges payées d'avance
  • Augmentation ou diminution des stocks de produits finis et des travaux
  • Augmenter ou diminuer des stocks et des marchandises
  • Les coûts capitalisés

Pour les petites et moyennes entreprises, il devrait être assez si vous prenez ces positions dans le calcul des flux de trésorerie. Pour la mise en œuvre pratique, prévoit l'utilisation d'un tableur - par exemple, MS-Excel - sur.

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